Государство дает возможность своим гражданам получить налоговый вычет при покупке квартиры. Эта преференция является опосредованным участием властей в затратах на улучшение жилищных условий граждан. Таким образом, определенная часть денег возвращается покупателю жилья из бюджета.
В 2014 году правила получения вычета изменились. Они стали более гибкими и удобными для налогоплательщиков. Разберем , как в 2018 году оформить имущественный налоговый вычет. Кому он полагается и в каком объеме .
Скачать для просмотра и печати:
Что это такое
Имущественной преференцией является льгота по исчислению налога с доходов физических лиц (НДФЛ) .
Она предоставляется:
- гражданам Российской Федерации, являющимся резидентами, то есть:
- проживает на территории страны не менее 183 дней в году;
- отчисляет подоходный налог по ставке 13%;
- потратившим средства на приобретение в собственность:
- квартиры;
- дома;
- целевого земельного участка для жилищного строительства;
- построившим за свои средства дом.
Внимание: льгота полагается также по затратам:
- на отделку жилья (если в договоре купли-продажи указано, что ее нет);
- на выплату процентов по ипотеке.
Образец заявления
Кто предоставляет
За уменьшением налога можно обратиться в две инстанции:
- в отделение Федеральной налоговой службы (вернут деньги на счет );
- к работодателю (перестанет удерживать подоходный налог).
Особенности получения вычета
В связи с
внесением изменений в правила предоставления имущественной преференции, ее
получение зависит от:
- даты приобретения собственности;
- способа ее оформления;
- факта использования преференция до 2014 года.
Общие правила начисления имущественной налоговой льготы таковы:
- Предел предъявляемой суммы - 2 млн.
руб.:
- если собственность оформлена после 2014 года, то предоставляется каждому из супругов:
- максимальная сумма на семейство - 4 млн. руб.
- если собственность оформлена после 2014 года, то предоставляется каждому из супругов:
- Годовая преференция ограничивается суммой начисленного подоходного налога.
- Разрешено заявлять право на имущественную льготу:
- один раз за объект, приобретенный до 2014 года;
- по оформленным позже:
- до исчерпания лимита;
- по неограниченному числу объектов.
- Проценты по кредитам компенсируются только на одну квартиру:
- лимит составляет 3 млн. руб.;
- по ипотеке, взятой до 2014 года - без учета ограничений;
- после - до получения полной суммы преференции (3 млн руб. х 13% = 390 тыс. руб.).
Пример 1
В 2015 году Иванов приобрел квартиру за 3 млн руб. Он обратился за имущественной преференцией:
- Годовой доход: 40 000 руб. х 12 мес. = 480 000 руб .
- Подоходный налог: 480 000 руб. х 0,13 = 62 400 руб.
- Сумма вычета за покупку: 2 000 000 руб. х 0,13 = 260 000 руб .
- Таким образом, в 2016 году Иванову учтут 62 400 руб.
- Заявить о льготе на остаток гражданин может в 2017 и последующих годах: 260 000 руб. - 62 400 руб . = 197 600 руб.
- При сохранении исходных условий возврат средств будет продолжаться: 260 000 руб. / 62 400 руб. = 4,17 лет
Важно: преференция предоставляется только с НДФЛ, выплаченного по ставке 13%.
Как получить вычет
Для того чтобы часть потраченных средств вернулась на счет , необходимо выполнить такие действия:
- Собрать документы, в том числе подтверждающие:
- траты;
- право собственности на объект.
- Заполнить заявление (скачать образец).
- Предоставить пакет в отделение ФНС по месту жительства.
- Подождать, пока пройдет
проверка всех сведений:
- не более 90 дней.
- Получить уведомление о принятом решении:
- высылается в течение 10 суток с даты принятия.
- Написать заявку о переводе преференции на счет (скачать образец).
- Подождать перевода:
- поступит в течение 30 дней.
Какие бумаги собирать
Перечень документов зависит от вида затрат. В основной пакет входят (нужны всем):
- копия паспорта гражданина РФ;
- декларация 3- НДФЛ;
- справка о доходах по форме 2- НДФЛ (выдается администрацией предприятия).
Документы, подтверждающие право собственности и затраты:
| Наименование | Квартира, комната | Дом | Строительство дома | Земельный участок под строительство | Участок с домом | Отделочные работы | Достройка объекта незавершённого строительства | Долевое строительство |
| Договор купли-продажи | да | да | — | — | да | — | — | — |
| Договор о долевом участии | — | — | — | — | — | — | — | да |
| Акт передачи долевого строительства | — | — | — | — | — | — | — | да |
| Свидетельство о регистрации собственности | — | да | — | — | — | — | — | — |
| СГРПС на квартиру | да | — | — | — | — | да | — | — |
| СГРПС на надел | — | — | — | да | да | — | — | — |
| Чеки на расходы | — | — | да | — | да | — | да | — |
| Финансовые документы на приобретение недвижимости | да | да | — | да | да | — | — | да |
| Документы о присоединении к коммуникационным линиям | — | — | — | — | — | да | да | — |
При заявлении о предоставлении вычета за выплату процентов по ипотеке дополнительно нужно включить в пакет копии:
- кредитного договора;
- банковской справки о размере погашенных процентов;
- график выплат.
Как писать заявление
Специальной формы заявки на получение преференции за имущество не разработано. Документ можно написать от руки или распечатать. В него следует включить такие данные:
- полное наименование налогового органа;
- должность, фамилию и инициалы начальника;
- свои данные:
- ФИО ;
- адрес регистрации;
- сведения из паспорта, в том числе время и место выдачи;
- ИНН;
- контактный телефон;
- суть просьбы:
- «произвести имущественные налоговые вычеты»;
- за что:
- «в связи с приобретением (указать наименование объекта)»;
- «за выплату процентов по ипотечному кредиту»;
- за какой период (указать год);
- перечень прилагаемых документов;
- подпись и дата.
Заявление на получение средств
После принятия положительного решения придется
заполнить заявку на возврат денег. В ней указываются:
- в шапке те же сведения, что ранее;
- суть заявления сводится
к просьбе перевести вычет на счет
:
- сослаться на пункт 6 статьи 78 НК;
- указать реквизиты;
- написать год, за который происходит возврат (как в прежнем заявлении);
- ниже следует вписать реквизиты предприятия - работодателя:
- название (по регистрационным документам);
- адрес;
- ИНН или КПП ;
- ОКТМО;
- дата, подпись.
Сроки давности
Согласно законодательным нормам преференция предоставляется за три последних года. Это правило действует для неработающих пенсионеров:
- они могут обратиться за вычетом за период , когда еще выплачивали подоходный налог;
- учитывается только три года.
Кому деньги не вернут
Нормативные требования в отношении трат бюджетных средств строги. Поэтому не всем гражданам удастся воспользоваться имущественной преференцией. Она не полагается:
- тем, кто исчерпал лимит:
- по сумме;
- по количеству обращений;
- людям, выкупившим собственность у взаимозависимых лиц:
- родственников (родители, дети и иные);
- работодателей и других.
- гражданам, не отчисляющим в пользу бюджета 13% своих доходов.
К примеру, нельзя потребовать возврат, если квартира куплена с использованием материнского капитала.
Как получить преференцию через работодателя
Существует второй вариант получения льготы. Налоги может вернуть работодатель.
Он перестанет их вычитать из заработной платы. Для этого необходимо:
- Собрать документы.
- Направить их в ФНС, указав способ получения средств - по месту работы.
- Подождать окончания проверки:
- до 30 суток.
- Получить уведомление и отнести его в бухгалтерию:
- придется написать заявление об учете льготы при расчете зарплаты.
- Бухгалтер перестанет удерживать подоходный налог до:
- исчерпания суммы, указанной в уведомлении;
- окончания года.
Внимание: при выборе такого варианта получения имущественной льготы не нужно включать в пакет документов:
- декларацию 3- НДФЛ;
- справку о доходах.
Совет: можно обратиться ко всем работодателям, если сумма вычета позволяет.
Пример 2
Петров в 2016 году приобрел квартиру из накопленных средств. Заплатил 2 млн. руб.
- Налоговый вычет:
- 2 млн руб. х 0,13 = 260 000 руб. (максимальный).
- Деньги гражданин решил получить через работодателя:
- подал все нужные справки в отделение ФНС;
- получил уведомление и передал его в бухгалтерию в январе 2017 года.
- Рассчитывается возврат средств следующим образом:
- зарплата составляет 45 000 руб. ;
- подоходный налог: 45 000 руб. х 0,13 = 5 850 руб .
- За 2017 году Петрову вернут: 5 850 руб. х 12 мес. = 70 200 руб.
- Остаток: 260 000 руб. - 70 200 руб . = 189 800 руб .
- За ними придется обратиться дополнительно в 2018 году.
Пример 3 (пенсионер)
- Работающая пенсионерка Мышкина приобрела дом с землей в 2017 году. Она заплатила 1 750 000 руб. Женщина имеет право получить возмещение в размере: 1 750 000 руб. х 0,13 = 227 500 руб .
- Она обратилась в отделение ФНС с заявлением о возврате средств за 2016, 2015 и 2014 годы.
- Ежегодно с нее взимался подоходный сбор в размере 31 200 руб. : за три года: 31 200 руб. х 3 г. = 93 600 руб.
- Следовательно, она может рассчитывать на возврат средств в указанной сумме.
- Остаток составляет: 227 500 руб. - 93 600 руб . = 133 900 руб .
- За его получением пенсионерка может обратиться в последующие периоды.
Посмотрите видео о налоговом вычете
На ту же тему
Обладая минимальными познаниями в сфере налогообложения, каждый гражданин имеет возможность финансово облегчить покупку или строительство квартиры. Налогоплательщики, которые платят налоги добросовестно, вправе оформить вычет имущественный.
Для граждан, обладающих собственностью, налоговым кодексом предусмотрены виды вычетов: в размере фактических расходов на покупку жилья, его строительство или в сумме расходов на погашение процентов по целевым кредитам на жильё.
Имущественный вычет: для кого и зачем
В Российской Федерации правом на вычет имущественный обладают собственники недвижимости, если они являются гражданами России, имеющими статус резидента, т.е. если они в году 183 дня провели на территории России. Календарный год является налоговым периодом, при этом налог должен быть уплачен до 1 декабря, следующего за налоговым периодом.
Льгота имущественного вычета предназначена добросовестным налогоплательщикам, для получения которой необходимо подать заявление установленного образца.
По выбору гражданина, он получает льготу на строительство, покупку или проценты по ипотеке, с учетом ограничений по суммам и размеру процентов.
Так, при погашении процентов по ипотеке, право на льготу применяется до трёх миллионов рублей.
Заявление на получение льготы
Заявление можно получить прямо в налоговом органе или воспользоваться электронным сервисом на сайте ФНС. Форму заявления можно узнать при помощи Консультант плюс . Подаётся оно в инспекцию по месту регистрации налогоплательщика, на бумаге или в электронном формате.
Ещё можно подать заявление работодателю. В случае получения заявления и уведомления инспекции ФНС о праве работника на данную льготу, работодатель является налоговым агентом и обязан применить льготу.
Заполнение заявления в 2019 году
Заявление (форму) заполнить необходимо в соответствии с инструкцией, полученной в инспекции или на сайте ФНС. Если нет желания или возможности заполнять заявление самостоятельно, то следует прибегнуть к услугам консалтинговых компаний в сфере налоговой отчётности.
Специалисты консалтинговых компаний заполнят документ в электронном формате или же на бумаге. В первом случае заявление в электронном формате будет направлено в налоговую инспекцию моментально.
Налоговый кодекс предусматривает право граждан на данного рода льготу при к работодателю. В этом конкретном случае работодатель является налоговым агентом.
К заявлению данный работник должен приложить специальное уведомление налогового органа о праве гражданина на льготу. Существует форма, утвержденная приказом ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387 @ «Об утверждении кодов видов доходов и вычетов».
Работодатель имеет право предоставить вычет не раньше, чем через месяц после фактического получения уведомления от работника. Ко всем доходам работника, полученных с начала года, эта льгота применяется.
Имущественный вычет: новое в 2019 году
Основные изменения в НК (налоговом кодексе) следующие.
Если налогоплательщик имел доход и приобрел жильё в 2018 г., то у него есть все основания на получение льготы с суммы двух миллионов рублей.
В случае совершения покупки жилья супругами каждый из них имеет право на льготу с двух миллионов рублей. Таким образом, супруги вместе могут получить льготу на четыре миллиона рублей.
Получение имущественного вычета – законодательно установленный способ по облегчению бремени налогоплательщика, приобретающего жилье. Решение жилищного вопроса в России с каждым годом становится все труднее, ведь цены на недвижимость растут постоянно. Чтобы уменьшить затраты на приобретение квартиры или постройку дома, государство ввело возможность получения вычета, тем самым упростив задачу для множества обычных граждан. В этом материале мы рассматриваем, как получить вычет на приобретение имущества через организацию, образец заявления на имущественный вычет у работодателя и что он собой представляет.
Предоставление денежных компенсаций от государства в виде имущественного вычета производится на покрытие следующих расходов.
- На самостоятельное , а также для строительства.
- На приобретение помещения в многоквартирном доме, в виде недвижимости в новостройках или на вторичном рынке. Таким помещением могут быть:
- квартиры;
- комнаты.
- На покупку доли в любом недвижимом объекте и ее отделку.
- Если при приобретении жилья использовались не личные средства налогоплательщика, а взятый у различных организаций или предпринимательских компаний займ целевого характера, государство выделяет денежные средства на компенсацию процентов по кредитам.
- Государственная казна также компенсирует проценты по целевым займам, полученным у кредитных организаций, то есть субъектов банковской системы России, компенсируя выплаченные им проценты.
Для расходов на строительство и приобретение жилья были определены четкие границы, относящиеся к величинам совершенных покупателем расходов, доступных к покрытию.
Если приобретение или возведение жилого объекта произведено непосредственно на личные деньги налогоплательщика, заработанные и накопленные им, то компенсировать можно затраты, равные двум миллионам российских рублей. Вернуть можно не полную указанную сумму, а лишь 13% от нее, то есть фактически 260 тысяч рублей (2 000 000*13%=260 000).
Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. В расскажем подобно о процедуре возврата, а также какие документы необходимо предоставить в налоговую.
Когда имел место быть целевой займ или кредит, сумма компенсации составляет на миллион больше ранее указанной величины, то есть 3 миллиона рублей. Дело в том, что проценты по жилищной ипотеке и займам иной направленности весьма велики на сегодняшний день, следовательно, на их погашение и сумма выделяется большая. Однако дополнительно компенсировать затраты на само приобретение и отделку, например, налогоплательщик не может, так как это противоречит закону.
Как и в случае с 2 миллионами рублей, получить компенсацию в размере 3 миллионов нельзя. В ситуации, когда все условия будут соблюдены, гражданину вернутся 13% от суммы в 3 миллиона – 390 тысяч российских рублей (3 000 000*13%=390 000).
Обратите внимание! До конца 2013 года получение налогового имущественного вычета подразумевалось, как единожды происходящее. Иными словами, вы приобретали жилье, и даже если затраты при его покупке не достигали предельной суммы расходов, положенных к покрытию, получение компенсации на остаток становилось невозможным, даже в том случае, если вы приобретали еще одну жилую недвижимость. С наступлением 2014 года, денежные средства, оставшиеся от полагающейся суммы в два, сохраняются за налогоплательщиком и переносятся на последующую покупку. Однако, как только полная сумма расходуется, повторное получение средств становится невозможным.
Что касается займов, если взяты они были до конца 2013 года, то сумма, выдающаяся на покрытие процентов, не ограничивается, и покрывается полностью, однако, с 2014 года введено ограничение. Теперь покрыть позволено лишь 3 миллиона затрат.
Существует перечень расходов, которые можно указать в декларации для получения налогового имущественного вычета. В нем находятся следующие пункты.
- Если вы не приобретали готовое жилье, а возводили его самостоятельно, согласно букве закона, вы имеете право на компенсацию следующих работ:
- подготовку проекта будущего жилья;
- расчет сметы и заполнение соответствующей документации;
- покупка материалов для возведения объекта;
- закупка материалов для проведения отделочных работ;
- работы, направленные на доведение до ума недостроенного объекта;
- проведение коммуникационных и инженерных сетей, в том числе автономного характера.
- Если дом приобретался готовым, компенсировать можно саму покупку, а также какие-либо доработки, в виде отделки или достройки какой-либо части дома, при этом запрещается в эти расходы включать затраты на построение дополнительных объектов.
- Если приобреталась квартира во многоквартирном здании, выплаты можно получить за расходы на приобретение, а также отделку, при этом не имеет значение, получено ли жилье на вторичном рынке или приобретено в новостройке.
- Условия получения компенсации, существующие для квартир, относятся и к комнатам.
- Купить можно не целый объект, а некоторую его долю, и также получить компенсирующие денежные средства.
Обратите внимание на следующий важный нюанс: внести затраты на проведение отделочных работ или достройку жилого дома можно лишь в том случае, если официальный договор содержит в себе сведения о том, что строение не было завершено или отделано.
Иные расходы, не включенные в перечень, не могут быть указаны в налоговой декларации в качестве законодательно обоснованных затрат. Некоторые граждане, находясь в заблуждении, вписывают их в декларационный бланк, после чего вынуждены не только заново переоформлять документ, но и получать разочарование. К ним относятся эти пункты:
- покупка сантехники;
- проведение реконструкционных работ;
- покупка дополнительного оборудования.
Отказано в применении вычета налогоплательщику будет в следующих случаях.
- Если средства на покупку жилья или его возведения поступили не от самого гражданина, а от его организации-работодателя, других лиц, семейного капитала, выданного правительством за рождение ребенка, и средств, поступающих из бюджета.
- Купивший жилье гражданин должен не только самостоятельно оплатить приобретение, но также стать его собственником. Если квартира была куплена на имя иного человека, получить вычет не сможет ни владелец ни фактический покупатель.
- Если приобретение жилья произведено у человека, входящего в перечень лиц взаимозависимых по отношению к покупателю.
В нем находятся следующие лица:
- жена или муж;
- биологические или приемные родители;
- отпрыски, биологические и приемные;
- сестры и братья, полностью родные или неполнородные;
- обладающий попечительскими правами гражданин;
- человек, являющийся подопечным попечителя.
Если жилье было приобретено несколькими собственниками до конца 2013 года, получение налогового вычета возможно для каждого из дольщиков, при этом средства распределяются согласно величине долей, находящихся во владении у каждого из них.
Однако, для купленного после наступления 2014 года имущества, получение вычета на находящийся в совместном владении объекта также осталось возможным, однако, распределение производится согласно величинам расходов, затраченных на покупку наименования.
Получить имущественный вычет можно и в том случае, когда жилье было куплено по обмену, и совершалась доплата. Никаких законодательных запретов и противоречий в такой ситуации не возникает.
Приобретённое супругами недвижимое имущество приобретает статус собственности, находящейся в совместном владении. Это значит, что и муж и жена имеют право на получение компенсации, единой или распределенной согласно заключенным между ними договоренностям.
Видео – Имущественный вычет, получение средств у работодателя
Как происходит получение средств
Чтобы получить денежные средства от государства, необходимо пройти несколько важных этапов.
- Прежде всего, необходимо написать заявление на получение вычета имущественного характера. Обращение может направляться:
- в налоговую инспекцию;
- организации-работодателю, у которого с 2016 года можно получать денежные средства по вычету, при этом, не дожидаясь окончания налогового периода.
- Далее заполняем декларационный бланк под маркировкой 3-НДФЛ.
- Берем в бухгалтерском отделении по месту работы справку под маркировкой 2-НДФЛ, в которой содержатся сведения о полученных работником денежных средствах, уплаченном налоге на доходы физического лица, поступивших денежных компенсациях в виде вычета.
- Затем необходимо собрать пакет документов, играющих роль подтверждения, имеющегося на владение жильем права.
- Отксерокопировать документы, подтверждающие произведенную оплату при покупке жилья.
- Свидетельство возврата денежных средств заемщикам, если имел место кредит.
- Если собственность приобретена в совместное владение, то необходимо подать:
- свидетельство о регистрации брака;
- от руки написанное заявление о том, как распределили между собой совладельцы получаемую по вычету компенсацию.
- Передаем на проверку документы и ждем получения денежных средств.
Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.
Заявление для работодателя при получении вычета
Чтобы не дожидаться окончания текущего года для обращения в налоговую инспекцию за получением средств, соберите необходимые документы и отнесите их работодателю. В списке нужных бумаг находятся:
- заявление, составленное по установленным на государственном уровне нормам;
- платежные документы;
- свидетельства, подтверждающие право собственника на владение искомым имущественным объектом.
Затем необходимо отправиться в налоговый орган, к которому вы принадлежите согласно месту официальной регистрации. Передайте документы на проверку и ожидайте от налоговой инспекции уведомление, содержащее положительный или отрицательный вердикт.
После того, как ответ будет получен, отправьтесь к работодателю и заявите свое право на получение средств, без ожидания окончания текущего налогового периода. Полученное уведомление будет подтверждением этого права.
После принятия бумаг в обработку, работодатель получит основание для прекращения удержания из вашей заработной платы налога на доходы физического лица, то есть 13% от полагающейся к получению суммы.
Обратите внимание! Работодателю не нужны сопровождающие документы, то есть копии предоставленных в налоговую службу бумаг. В компетенцию налогового агента не входит их проверка, следовательно, отчисление компенсаций производится на основании представленного налогового уведомления.
Таблица 1. Заполнение заявления на получения вычета для работодателя
| Шаг | Описание |
|---|---|
| Шаг 1 | В правом верхнем углу листа пишутся следующие сведения: |
| Шаг 2 | Ниже посередине листа указываем одно слово «заявление». Его необходимо написать с большой буквы, и не проставлять после него точку. |
| Шаг 3 | Далее пишете прошение на получение вычета и указываете основание для получения компенсации. В рассматриваемом случае им станет 220 статья НК РФ, говоря конкретнее, ее пункт под номером 1 и следующие его подпункты: 4. Важно указать, что вы претендуете именно на имущественный налоговый вычет, при этом уточнив конкретную сумму полагающейся компенсации в российской валюте. После необходимо перечислить, какие расходы были совершены и какова полная величина произведенных затрат. |
| Шаг 4 | Поскольку вычет вы намерены получать у работодателя, далее по тексту впишите полное наименование организации, в которой являетесь сотрудником. Если организация не является юридическим лицом, а представлена индивидуальным предпринимателем, необходимо указать фамилию, имя и отчество владельца предприятия. Кроме того, внесите следующие данные о налоговом агенте: |
| Шаг 4 | После написанного ранее текста необходимо указать, какие подтверждающие документы прилагаются к искомому заявлению, несмотря на то, что обязанность по их проверке не лежит на компании-работодателе. Перечисление производится в виде пронумерованного списка. |
| Шаг 5 | Внизу страницы необходимо указать дату составления бумаги, а также завизировать лист, расшифровав подпись. |
Пример заполнения на бумаге представлен в начале этого раздела статьи. Вы можете использовать его в качестве образца.
Подведем итоги
Получение денежных средств от государства всегда сопровождалось утомительным заполнением бумаг. Именно поэтому многие налогоплательщики будут рады узнать, что строгих требований к составлению заявления на получение налогового вычета у работодателя не представлено. Однако некоторые нормы все же существуют, и следовать им необходимо.
Воспользуйтесь представленным выше руководством по написанию заявления, внимательно рассмотрите пример на картинке и составьте по их подобию собственную бумагу. Если у вас остались вопросы, получить консультацию вы можете непосредственно в бухгалтерском отделе по месту работы или в любом отделении налоговой службы.
Образец заявления на имущественный вычет в налоговую за 2018 год такой же, как в предыдущих периодах. Этот документ является неотъемлемой частью пакета документации, который нужно подавать для получения возмещения. Отсутствие заявления служит основанием для отказа в предоставлении компенсации.
Как написать заявление на имущественный вычет в налоговую
Строгой формы, по которой нужно писать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты 2019 года, нет, хотя ФНС разработала рекомендованный шаблон. На него и нужно ориентироваться при составлении ходатайства.
Заявление на вычет на недвижимость пишется для того, чтобы обозначить желание соискателя, который подает пакет документов. В нем можно отразить не только просьбу предоставить возмещение, но и определить детали его предоставления - в каких частях выплачивать, на какой счет или карту, вернуть ли сумму из бюджета либо получать компенсацию у работодателя.
Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную - на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения - составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.
Можно также взять шаблон - распечатать или получить в окошке в ИФНС - и заполнить пустые строки. Если недвижимость оформлена на ребенка, то родители сохраняют право получить компенсацию по этому объекту, потому что расходы на покупку несли они и налоги платили тоже они. При этом заявление к 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры пишут тоже родители, и им не нужно согласие ребенка или органов опеки. Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет воспользоваться своим правом по России, но уже по другому объекту недвижимости.
Если после компесации расходов на приобретение жилплощади максимальная сумма вычета не исчерпалась, то заявитель вправе получить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку или строительство другой квартиры, подав заявление и другие документы.
Пример 1
Шеховцев Владимир купил комнату в коммунальной квартире за 1 000 000 рублей. По НК РФ максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей. Владимир получил возмещение за комнату, а через 5 лет купил еще одну комнату в этой квартире также за 1 000 000 рублей и компенсировал расходы, подав необходимый комплект документов.
Срок подачи заявления на налоговый вычет при покупке жилья
Если по итогам года у соискателя нет дополнительных доходов, за которые нужно отчитаться, то срока для подачи документов на возмещение нет. Соискатель вправе подать заявление на имущественный вычет в любое время года. Если же по итогам года у соискателя были дополнительные доходы, за которые он должен отчитаться, то декларацию и, соответственно, заявление он подает до конца апреля нового года.
Пример 2
Грудинин Игорь купил дом за 4 000 000 рублей в 2016 году и готовит документы на имущественный вычет. Его зарплата в компании «Модный стиль» равна 50 000 рублям в месяц. В 2018 году он сдал в аренду машину на полгода и получил за это плату в размере 100 000 рублей. До конца апреля 2019 года ему нужно отчитаться за доход по аренде, а также добавить к декларации лист об имущественном вычете и написать заявление о его предоставлении.
Если бы у Игоря Грудинина не было доходов от аренды, подать документы на вычет он мог бы в течение 2019 года в любое время.
Важно! О необходимости подать декларацию в установленный срок плательщик уведомляется налоговой инспекцией заблаговременно путем направления ему налогового уведомления.
Заявление прикладывается сразу к общему пакету документации либо сдается после камеральной проверки и вынесения положительного решения.
Образец заполнения заявления на налоговый вычет при покупке жилья
Образец заявления в ИФНС на имущественный вычет в 2019 году утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@ , изданном в 2017 году 14 февраля.
Скачать образец заявления на имущественный вычет в налоговую можно .
Бланк заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры состоит из 3 листов:
- титульный;
- лист о платежных реквизитах;
- информация о заявителе - паспортные данные.
На третьем листе нужно заполнить информацию в точности по паспорту. В блоке адреса не требуется заполнять все графы. В случае регистрации в городе нужно заполнять только выделенные строки. Если прописка — в ином населенном пункте, то, напротив, заполнению подлежат графы района, и населенного пункта.
Однако придерживаться этого бланка необязательно. Допускается написание заявления в произвольной форме.
Пример заявления на вычет за квартиру в произвольном виде:
Начальнику Межрайонной инспекции ФНС России № 23
Первомайского р-на г.Ростова-на-Дону
Додохян Т.М.
От Красюковой Е.В.,
проживающей по адресу:
Телефон:
заявление.
Прошу предоставить имущественный налоговый вычет в размере 31 200 (тридцати одной тысячи двухсот) рублей на основании поданной декларации 3-НДФЛ. Указанную сумму прошу перечислить на счет:
Подпись: Дата:
Если это не первый год получения возмещения, то нужно писать: «… предоставить остаток имущественного налогового вычета…». В тексте рекомендуется указать поименный перечень приложений — всех прикладываемых документов, и общее число листов всех документов.
Реквизиты карты легко узнать, воспользовавшись терминал или банкоматом — в разделе личного кабинета есть функция запроса платежных реквизитов.
Образец заявления на вычет по ипотеке
Если заявитель купил жилье с участием ипотечных средств, то ему компенсируются и расходы по уплате процентов в размере 3 000 000 рублей. Согласно России, получить возврат по процентам можно после исчерпания компенсации по основной сумме - за покупку жилья.
Когда основная сумма будет полностью выплачена, заявитель каждый новый год подает справку 2-НДФЛ, справку из банка об уплаченных процентах и заявление. Оно такое же, как и по обычным расходам, — т. е. может быть в произвольной форме либо по рекомендованному образцу ФНС России. Компенсация по процентам - 390 000 рублей. Она будет выплачиваться по мере уплаты процентов - в течение 10, 20 и более лет, это зависит от условий ипотечного договора.
При покупке квартиры каждый налогоплательщик, работающий официально, имеет право на получение имущественного вычета. Возмещение складывается на основании уплаты в год 13%, исчисляемых из заработной платы.
Для получения права на выплату требуется обратиться в территориальное отделение налоговой службы. При передаче документов оформляется заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Обращение в инспекцию составляется в соответствии с определенными правилами. Важно заранее изучить их, чтобы не допустить ошибок при составлении. В противном случае у налогоплательщика не будет принят полный пакет документов.
Можно ли получить
Налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам, которые входят в список, указанный в Налоговом кодексе РФ.
Стандартные условия предусматриваются для:
| Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС | 3 000 рублей ежемесячно. |
| Пострадавшие и ликвидаторы последствий аварии на «Маяке» | 3 000 рублей ежемесячно. |
| Инвалиды ВОВ | 3 000 рублей ежемесячно. |
| Инвалиды, участвующие в защите СССР и РФ | 3 000 рублей ежемесячно. |
| Герои СССР и РФ | 500 рублей ежемесячно. |
| Участники Великой Отечественной войны | 500 рублей ежемесячно. |
| Лица, находившиеся в момент блокады в Ленинграде | 500 рублей ежемесячно. |
| Узники концлагерей в период ВОВ | 500 рублей ежемесячно. |
| Лица, зараженные при авариях на Чернобыльской АЭС и «Маяке» | 500 рублей ежемесячно. |
Также предоставление вычета предусматривается для опекунов и родителей, имеющих детей до 18 лет и студентов-иждивенцев очной формы обучения.
Предоставление имущественного налогового вычета возможно, если:
- продавалось дорогостоящее имущество;
- приобреталось жилье;
- производилось строительство имущественного объекта;
- выкупалась собственность для нужд муниципального и государственного характера.
Когда стоит его применять
Получение вычета возможно только после регистрации объекта в собственности налогоплательщика.
Также предоставление осуществляется после получения при участии в долевом строительстве. До регистрации права даже выплата процентов по ипотеке не дает возможности обратиться за вычетом.
Получить вычет можно двумя способами. В первом случае ждать окончания налогового периода не нужно.
Собрав полный пакет документов, налогоплательщику необходимо:
- обратиться в Федеральную налоговую службу по месту проживания и подать заявление;
- через 30 дней забрать уведомление о праве получения выплаты;
- передать документ по месту работу в бухгалтерию.
Уведомление имеет унифицированную форму. Она регулируется приказом налоговой службы № ММВ-7-11/3@ от 14.01.2015 года. Документ получает работодатель, указанный в заявлении.
Во втором случае необходимо подождать конца года. Полный пакет документов предъявляется в налоговую инспекцию по месту проживания. После того, как сотрудники проверят бумаги и , будет произведен возврат в соответствии с выплаченными налогами. Также дополнительно выдается уведомление, которое дает возможность получить оставшуюся сумму по месту работы.
Вычет будет подлежать выплате на протяжении стольких лет, сколько потребуется для полного погашения расходов.
Пенсионеры имеют право на получение вычета за последние три года после возникновения права. При отсутствии доходов обратиться можно в следующий период, но не позже трех лет, отведенных на возврат налога.
При обращении к работодателю выплаты производятся с момента передачи уведомления, но учитывая предыдущий период. В случае отсутствия возможности возврата излишне уплаченного налога, следует обратиться в налоговую службу.
Независимо от того, какой способ получения вычета выберет налогоплательщик, каждый год на протяжении периода выплат ему необходимо будет брать уведомление для предоставление на работу или сдавать 3-НДФЛ в ИФНС.
Что появилось нового в правилах
В 2019 году были внесены некоторые изменения в налоговое законодательство России. Они касаются права на предоставление имущественного вычета.
При покупке жилья до 2019 года льготы могут быть получены с покупки до 2 000 000 рублей. Если собственность приобретена обоими супругами, каждый из них имеет право на получение вычета. Таким образом каждый владелец использует положенные ему 2 000 000 рублей, а общая сумма на семь составит 4 000 000 рублей.
Вычет по процентам при ипотечном кредитовании рассчитывается, исходя из суммы в 3 000 000 рублей. Получение возможно при обращении в налоговую службу или к работодателю.
После выплаты неизрасходованная часть переходит на следующий год. Поэтому налогоплательщик может вновь подать документы по окончании налогового периода.
Необходимые документы
Список документов, которые требуется предоставлять в налоговую службу, может меняться. Это обусловлено типом вычета, которым хочет воспользоваться налогоплательщик.
Для вычета при покупке или продаже жилья требуется иметь:
- справку 2-НДФЛ;
- заполненную декларацию 3-НДФЛ;
- ксерокопию регистрационного свидетельства (при покупке или строительстве дома);
- ксерокопию договора купли-продажи;
- ксерокопию свидетельства о регистрации земельного участка;
- ксерокопию кредитного договора при использовании целевого кредита;
- выписку из банка об оплате жилья;
- приходные ордеры и квитанции;
- выписки из лицевых счетов;
- банковские справки о выдаче кредита.
В случае совместной покупки жилья потребуется дополнительно приложить свидетельство о регистрации брака, заявление от обоих участников получения вычета.
Общие условия заявления
Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета подается как по месту работы, так и в налоговый орган территориального расположения. Право на подачу имеют исключительно граждане Российской Федерации, которые выплачивают государству 13% от дохода.
Получение вычета невозможно, если гражданин не трудоустроен и находится на содержании государства по безработице. Также выплаты не будут произведены индивидуальному предпринимателю, осуществляющему расчет налогов по специальному режиму.
Дополнительно к заявлению нужно приложить бумаги, которые подтверждают все основания для получения вычета.
Пример заявления о предоставлении имущественного налогового вычета
Для того, чтобы заполнить бланк заявления, необходимо ориентироваться на образец. Его можно взять в налоговой инспекции или самостоятельно найти в интернете. Выделяют несколько вариантов составления документа в зависимости от характера вычета.
Ниже приводится документ, который оформляется при получении вычета по строительству объекта недвижимости:
В (орган налоговой службы)
(адрес нахождения)
(данные заявителя)
(ИНН заявителя)
(адрес проживания)
Заявление
На основании статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу провести выплату имущественного налогового вычета за счет расходов, которые были произведены на строительство (наименование объекта, адрес) в размере (сумма вычета) и погашение процентов по кредитованию, используемому на строительство объекта в размере (сумма вычета).
Предоставление налогового вычета (предоставлялся в каком году или не предоставлялся). Сумма вычета (указать сумму).
К заявлению прилагаются документы:
(перечислить бумаги и подробно прописать реквизиты).
Немного отличается форма заявления для предоставление вычета при ипотечном кредитовании:
В (орган налоговой службы)
(адрес нахождения)
(данные заявителя)
(ИНН заявителя)
(паспортные данные с указанием серии, номера, даты выдачи и органа)
(адрес проживания)
(контактный телефон)
Заявление
Прошу произвести налоговый вычет при приобретении (тип объекта) на основании уплаченных мной налогов за (налоговый период) в размере (сумма).
К заявлению прикладываются документы:
(перечислить).
Количество документов (указать количество штук).
_______________ (дата составления) _______________ (подпись)
Требования к содержанию бланка
Письменное заявление создается на специальном бланке. К нему предъявляются определенные требования. Начинается документ с шапки.
В ней прописываются:
- руководитель отделения ИФНС;
- данные заявителя (ФИО);
- адрес проживания;
Далее составляется основной текст заявления. В начале пишется просьба вернуть излишне уплаченный НДФЛ за конкретный период. Обязательно отмечается основание для произведения выплаты (покупка, строительство жилья) и размер вычета.
Далее отражаются сведения о банке. Плательщик указывает информацию для перевода средств, прописывая это как «осуществление перечисления на счет в банке №, открытый в (указать название отделения, реквизиты и адрес)».
В конце документа ставится дата и подпись заявителя. В противном случае рассматриваться бумага не будет. Стоит помнить, что дата должна совпадать с моментом подачи, а не составления.
Распространённые виды обращений и ошибки
Документы должны быть заполнены правильно. Также подавать их необходимо в соответствии с требованиями законодательства. При составлении документа граждане часто допускают ошибки.
Выделяют наиболее распространенные среди них:
- В документе прописывается время предоставления. Если оформляется стандартный вычет, то необходимо учитывать дату рождения ребенка.
- При вступлении опекуна или родителя ребенка в брак, не предусматривается предоставление двойного вычета.
- Все документы, прописанные в заявлении, должны быть приложены к нему.
Загрузка...
